Бюджетное учреждение в 2022 году не до конца удержало и уплатило НДФЛ в 2022 году: как отразить в расчете 6-НДФЛ?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: При составлении 6-НДФЛ за 2022 год выяснилось, что по двум сотрудникам не рассчитан и не удержан НДФЛ с небольшой суммы дохода. Т.к. бюджетное учреждение, то зарплата и НДФЛ выплачены целиком и полностью в декабре 2022 г. без учета неудержанного налога, но доход учтен. Подскажите, пожалуйста, как отразить в 6-НДФЛ данную ситуацию? З

  При ближайшей выплате дохода доудержите неудержанную сумму налога.
  
  В Расчете 6-НДФЛ за 2022 год отразите так:
  стр. 140 - верно исчисленный налог за период Январь - Декабрь 2022
  стр. 160 - фактически удержанный налог за период с 01.01.2022 оп 31.12.2022
  по стр. 170 не надо отражать неудержанный налог, т.к. вы его удержите.
  
  В Расчете 6-НДФЛ за 2023 год отразите так:
  стр. 160 - включите сумму доудержанного налога в периоде фактического удержания
  стр. 020 и 022 - включите сумму доудержанного налога в периоде фактического удержания
  
  Советую сдавать Расчет 6-НДФЛ после того, как доудержите и перечислите налог, если это произойдет до крайнего срока сдачи Расчета, конечно.
• geomech, спасибо большое за помощь!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.