Как заполнить раздел 9 декларации по НДС?
Коллеги добрый день ! Подскажите пожалуйста: Мы выставили УПД заказчику на условно 31 млн.руб., 16 млн руб была ранее учтена в поступивших авансах в отчете по ндс. Таким образом , исходя из этой суммы заказчик должен был нам отправить 15 млн рублей и мы соответственно закрыли бы аванс на 16 млн в книге покупок , а 15 млн рублей был бы доход с которого нужно выплатить ндс. Но заказчик отправил нам только 700 тыс рублей , вместо 15 млн., ссылаясь на упд на 31 млн. Вопрос : как мне указать это в ндс? Я должна в книге продаж указать 31 млн и восстановить 16 в книге покупок , но при этом деньги не поступили или же сделать счет фактуру на аванс на 700 тысяч ?
Comments
-
Добрый день.
Постоплата от вашего покупателя (700тыс) никакого отношения к НУ по НДС не имеет.Цитата: 16 млн руб была ранее учтена в поступивших авансах в отчете по ндс.Получили аванс 16 млн - выписала с/ф на аванс, зарегистрировали его в книге продаж в периоде получения аванса - начислили НДС с аванса к уплате (п. 1 ст. 167 НК, п. 3 ст. 168 НК, Постановление 1137 от 26.12.2011)Цитата: Мы выставили УПД заказчику на условно 31 млн.руб.Реализовали товар на 31 млн - выписали с/ф (УПД со статусом 1) - зарегистрировали его в книге продаж в периоде продаж - начислили НДС с реализации.
В этот же момент (момент реализации) вы имеете право на вычет НДС с аванса полученного - регистрируете с/ф на аванс на 16млн, выписанный при получении аванса) в книге покупок в периоде реализации - принимаете НДС к вычету с аванса полученного (п. 8 ст. 171 НК, п. 6 ст. 172 НК)
Получается по книгам:
Период получения аванса 16 млн
Книга продаж:
с/ф на аванс на 16 млн
Период реализации:
Книга продаж
с/ф на реализацию 31 млн
Книга покупок
с/ф на аванс на 16 млнЦитата: но при этом деньги не поступилиЭто уже решайте в вашим контрагентом, прочтите договор , что там по поводу оплаты. При необходимости, оплату по договору можно обсудить в новой теме. -
Спасибо большое !
-
Рада была помочь. Всех благ!
