В каком периоде продавец должен принять вычет по авансу покупателя при исправлении реализации прошлого квартала?
Коллеги, добрый день. Подскажите, пжл, насчет такой ситуации. По датам:
27.12.2022 - выписан авансовый счф с аванса покупателя на 25млн.
05.04.2023 - выписан счф по реализации покупателю на 20 млн
30.04.2023 - принят вычет с аванса покупателя в соответствии с реализацией - на 20млн.
12.09.2023 - выписан исправленный счф покупателю на 14 млн, оформлен доп лист за 2кв 2023 (была допущена ошибка в изначальной сумме реализации. покупатель подписал от 05.04.2023 КС-2,3 на верную сумму 14 млн)
Вопрос в том, что тогда во 2кв вычет с аванса должен же быть на 14 млн, по верной сумме реализации ? получается, надо перепровести записи книги покупок от 30.04.2023 и с учетом исправленного счф отразить там вычет на 14 млн? Или же корректировку вычета мы делаем текущим периодом записью от 30.09?
Вопрос очень важный, т.к. у нас с покупателем у обоих висит требование с налоговой касаемо вот этого нашего вычета (и соответственно у покупателя - восстановления) части авансового НДС при этой реализации. Буду очень благодарна за помощь!
27.12.2022 - выписан авансовый счф с аванса покупателя на 25млн.
05.04.2023 - выписан счф по реализации покупателю на 20 млн
30.04.2023 - принят вычет с аванса покупателя в соответствии с реализацией - на 20млн.
12.09.2023 - выписан исправленный счф покупателю на 14 млн, оформлен доп лист за 2кв 2023 (была допущена ошибка в изначальной сумме реализации. покупатель подписал от 05.04.2023 КС-2,3 на верную сумму 14 млн)
Вопрос в том, что тогда во 2кв вычет с аванса должен же быть на 14 млн, по верной сумме реализации ? получается, надо перепровести записи книги покупок от 30.04.2023 и с учетом исправленного счф отразить там вычет на 14 млн? Или же корректировку вычета мы делаем текущим периодом записью от 30.09?
Вопрос очень важный, т.к. у нас с покупателем у обоих висит требование с налоговой касаемо вот этого нашего вычета (и соответственно у покупателя - восстановления) части авансового НДС при этой реализации. Буду очень благодарна за помощь!
Comments
-
Цитата: 12.09.2023 - выписан исправленный счф покупателю на 14 млн, оформлен доп лист за 2кв 2023 (была допущена ошибка в изначальной сумме реализации. покупатель подписал от 05.04.2023 КС-2,3 на верную сумму 14 млн)Добрый день. Именно исправленный ? Не уменьшение стоимости по договоренности и подписанному ДС ?
-
Цитата: Именно исправленный ? Не уменьшение стоимости по договоренности и подписанному ДС ?Да, именно исправленный. Там была ошибка изначально, это Не корректировка по договоренности сторон.
-
Цитата: именно исправленный.Ок. Тогда нужно оформить доп.дист к книге продаж. По уменьшению реализации с 20 000 тыс. до 14.000 и по уменьшению вычета в книге покупок с 20 000 тыс. до 14 000 тыс
-
Важный бух, Доп лист по исправлению реализации сформировала, проверяю книгу продаж за 3й (текущий) квартал - там в Доп листе за 2 кв отражаются только эти записи, без записей касаемо уменьшения примененного изначально вычета. Вопрос удалён модератором.
-
Цитата: Или это только при закрытии месяца (сентября, текущего) отразятся проводки касаемо вычета, которые должны быть именно в Доп листе за 2 (прошлый) квартал?Цитата: Или это только при закрытии месяца (сентября, текущего) отразятся проводки касаемо вычета, которые должны быть именно в Доп листе за 2 (прошлый) квартал?Просто так не отразиться. Задайте вопрос в теме 1С с ссылкой на эту тему. Подскажу как сделать.
-
Цитата: Или это только при закрытии месяца (сентября, текущего) отразятся проводки касаемо вычета, которые должны быть именно в Доп листе за 2 (прошлый) квартал?Добрый день! Это уже новый вопрос. А каждый новый вопрос по правилам форума нужно задавать в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
